年底大事！这些个税退税项，你都知道吗？

2024年临近尾声，对于广大打工人来说，在忙着年终总结和新年规划的同时，别忘了年底还有一项重要工作 —— 你们的个税扣除信息都确认了吗？事关明年退税金额，一定别忘了这件事！

2024年临近尾声，对于广大打工人来说，在忙着年终总结和新年规划的同时，别忘了年底还有一项重要工作 —— 你们的个税扣除信息都确认了吗？事关明年退税金额，一定别忘了这件事！

 图片来源：个人所得税APP

目前个税抵扣主要有以下2类项目：

专项附加扣除

个人所得税专项附加扣除，想必大家都比较熟悉了，每年12月的必做事情之一，具体包括住房租金、住房贷款利息、继续教育、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护、子女教育和大病医疗七个扣除项目，只要符合条件的，都可以填写申报。

此处友情提示：2025年度的个人所得税专项附加扣除信息确认已于12月1日开始，大家可以通过个税APP确认2025年度个税专项附加扣除信息。还没有确认的朋友，一定要在本月内完成；未及时确认的，明年1月起暂停扣除，待再次确认后才会办理专项附加扣除。

抵扣项目1：住房租金

如果我们在工作城市没有自有住房，是租房的话，可以享受这项抵扣，抵扣额最低800元/月，最高1500元/月，城市人口规模越大，抵扣金额越高。但需要注意的是，住房租金扣除和住房贷款利息扣除不可同时享受。

抵扣项目2：住房贷款利息

按每月1000元定额扣除，但必须是中国境内的首套住房在实际发生贷款利息的年度内可以申请抵扣，最长可以扣除240个月。即首套住房的贷款还完或超过240个税，就不能再享受了。

抵扣项目3：赡养老人

父母满60周岁就可以享受该项抵扣，扣除标准自2023年1月1日起提高为3000元/月。

抵扣项目4：3岁以下婴幼儿照护

这项扣除自2023年1月1日起，每个婴幼儿对应的扣除标准已提高至2000元/月。其中，子女不仅包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女，还包括未成年但受到本人监护的非子女。

抵扣项目5：子女教育

从每个孩子满三岁直至完成高等教育阶段，都可抵扣2000元/月，并且子女在境外学校接受教育的同样可以享受该项扣除。

抵扣项目6：继续教育

这个抵扣项简直是“知识就是财富”的具象化表现。但与子女教育支出略有不同，继续教育的扣除范围仅针对在中国境内接受继续教育的支出，按400元/月定额扣除，同一学历继续教育的扣除期限不超过48个月。

同时，在取得相关证书的当年，还能按照3600元/年进行定额扣除。如果本年度有考证的朋友，别忘了填报。

抵扣项目7：大病医疗

同一个纳税年度内，在医保目录范围内支出超过1.5万元的部分就可以参与这项个税扣除，最高可抵扣8万元。

除了上述的7个专项附加扣除外，还有一个至高5400元的“个税大红包”，大家都安排上了吗？ 

个人养老金

个人养老金是2022年11月国家推出的一项重要制度，也是我国养老体系“第三支柱”的重要组成部分。

在试点两年后，个人养老金制度迎来重磅消息。12月12日，人力资源社会保障部等五大部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》。《通知》明确，自2024年12月15日起，个人养老金制度从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

这意味着，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度，每年可享受最高12000元的税前扣除，根据收入高低，可节省个税金额从360元-5400元不等。但退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加。

“个人养老金”知多少

1

个人养老金是什么

简单来说，个人养老金是为了积极应对老龄化，我们给自己存一笔钱作为基本养老保险的补充，等到退休时就能多一个养老金来源。

2

个人养老金账户有什么优势？

首先，当然是个税优惠。账户每年有1.2万元的缴存额度，在为自己准备一笔养老钱的同时，还能享受抵扣当年个人所得税，收入越高、税优越多，至高可省下5400元个税。

其次，产品丰富，满足不同投资者的多样化投资需求。本次《通知》规定，在现有的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品的基础上，国债、特定养老储蓄、指数基金也纳入到了个人养老金产品范围。

最后，强制储蓄，专款专用。现实生活中，很多人都有这样的经历：原本打算存钱养老，但总有各种突发消费需求打乱养老储备计划，最后导致计划泡汤。个人养老金制度则从根本上杜绝了这种情况的发生，让每一笔投入都能真正用于养老。

3

从开户到领取，个人养老金怎么参与

01

通过国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡“掌上12333”APP等全国统一线上服务入口或商业银行等渠道，选择“个人养老金账户开立”服务，建立个人养老金账户

02

通过商业银行手机银行或柜面等渠道，开立个人养老金资金账户。通过商业银行渠道，参加人可一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立

03

通过现金、手机银行或个人网银等渠道，自然年度内一次性或分次想个人养老金资金账号缴费。目前每年缴费上限为1.2万元，超过限额不允许缴存

04

缴费阶段，选择在预扣预缴（取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴劳务报酬所得的）或者汇算清缴时，使用“个人所得税”APP扫码等方式，享受税收优惠政策

05

通过个人养老金产品销售渠道，购买符合规定的个人养老金产品

06

领取时，通过商业银行渠道，可选择按月、分次或一次性等方式领取个人养老金，由商业银行或机构代扣代缴个人所得税后，转入本人社保卡

除此之外，如果参加了企业年金、职业年金，或者购买了税优健康险，如税优护理险、税优医疗险等，也可以抵扣个税，大家记得在对应时间前往个人所得税APP填报，填了就是省钱~

最后，一张表总结下可以抵税的项目：